居民

第一部分：美国的赠与税和遗产税，门槛与税率如何？1.1 遗产税(Estate Tax)概览在美国，遗产税是对去世时的可征税遗产部分征收的联邦税（少数州还有州一级的遗产税或继承税）。2023年，联邦层面的免征额大约是12.92百万美元(单人)，超过部分最高课40%税率。虽然对不少中产华人来说，“一千多万美金，我还没到那程度”，可别忘了此额度将在2026年可能回落到600多万的水平；而加上房产、投资、...

在北美，虽然政府也提供像美国的Social Security或加拿大的CPP/OAS等公共养老金，但数额往往有限，无法保证晚年过上富足自由的生活。所以，大多数家庭需要自己额外储蓄或投资，并利用税务上对退休账户的优惠，让资产能够在长期复利中迅速增长、少被税负侵蚀。然而，初到北美或刚开始关注理财的华人朋友，往往发现：美国居然有“401(k)、Traditional IRA、Roth IRA、SEP I...

第一章：为什么要关心中美/中加税收协定？1.1 跨国收入常面临“双重征税”威胁很多华人同时在中国、美国(或加拿大)都有工作、投资、房产或生意。由于这几个国家都对各自税务居民征收全球所得税，就会出现双重征税的潜在风险：你在中国企业工作已缴了中国个税，再回美国还要报美国税(因为你是美国公民/绿卡/税务居民)；你在美国拿到一些投资收益，却被中国也视为“应当申报” …若没有某种减免措施，你可能对同一笔收入...

对于很多华人家庭而言，留学一直是个关键话题：无论是父母送孩子出国读本科、研究生，还是自己持F-1签证或加拿大study permit来深造，都会面临高昂的学费与生活费用。与此同时，北美(美国/加拿大)也有一些针对教育支出的税收优惠、学费抵减或补贴政策，但这些政策往往细节复杂，容易让人一头雾水，尤其在“是否能抵扣”“留学生身份是否适用”的问题上，更是让家长与学生们一脸茫然。本篇文章将同时聚焦美国和加...