报税

历史背景：为什么美国对股息要区分“普通”vs.“合格”？为了让大家对“普通股息”和“合格股息”有更深刻的印象，我们先来回顾一下美国对企业盈利和个人股息所经历的“二次征税”现象，以及国会如何尝试给股东一些减税好处，从而刺激投资。然后再看看后来这套制度演化成如今的**“Qualified Dividend”**概念。1.1 企业盈利的“双重征税”困境在美国，如果你投资的是一家C Corporation...

在北美，有不少地区的华人每天可能跨越美国与加拿大的边境去上班、学习或做生意。例如，在温哥华与美国华盛顿州之间、在底特律与加拿大温莎之间、还有纽约州与安大略省之间，都有不少“跨境”工作人员或者学生。他们可能住在一方国境，却在另一方找到更好的职位、工资水平或专业机会，为了保留家人或房产在本地，选择每天跨境通勤。而在疫情之前，这个情况尤为普遍，后来即使有一段时间边境管制、隔离等，如今随着两国重新开放，跨...

当你或你的孩子在北美读大学，无论是本科、研究生，还是语言课程，已经要面对高昂的学费与生活成本。很多华人家庭千里迢迢把子女送出来读书，或者你本人就背负学贷加上打工挣生活费。然而，这其中的报税，却常被忽视了：在美国，留学生(F-1)通常前 5 年被视为Non-resident Alien，要用1040NR申报，不能随意享受AOTC/LLC之类居民教育抵税；在加拿大，你是不是税务居民，会影响能否使用学费...

许多华人尤其是留学生、新移民或初来乍到的职场新鲜人，对北美（美国/加拿大）的税法可能只知皮毛。最典型场景是：你用一个免费报税软件，或者随便交给一个不太专业的报税员，而他/她往往只帮你填最基本的信息——W-2 (或T4)、有没有小额利息。却遗漏了很多潜在抵扣或减免，比如医药费、教育学费、学生贷款利息、各种州/省级credit等等。结果：你错失了本可让你多退回几百甚至几千块的税额。仔细想，这就相当于把...

对许多华人而言，“当房东”常被认为是最踏实的投资方式之一：每月收租金，房子可能还会升值，两全其美。但在美国或加拿大当房东可不只是收租这么简单：你必须合法申报租金收入，可能要面对折旧(Depreciation)、维修费用、贷款利息、房产税等各种复杂的报税项目；还要懂得运用爆款投资策略(如拿高杠杆、做短租、1031交换、或在加拿大用特殊方式抵减收入)来提升收益。若你在这些环节掉以轻心，可能漏报或者多交...

在美国和加拿大，每年报税季总会有很多人稀里糊涂就完成了报税，或者干脆拖延到最后一刻才匆忙处理，结果往往多交了税或漏填了某些抵扣，白白损失几百甚至上千刀的退税机会。尤其对于华人群体，可能还涉及海外收入、移民身份、留学生学费抵减等更复杂的因素，如果仅靠基础版免费报税软件一通瞎填，结果就会有不少遗漏。另一方面，有些人听说会计师专业，认为“反正让会计师全包就行”。但市面上的报税员/会计师水平参差不齐，有些...

为什么要关心“资本利得税”？不管你是在美国还是加拿大，只要你在股票市场、基金(含共同基金、ETF)或者加密货币(比特币、以太坊等)领域做交易，一旦产生资本利得(即买卖差额的获利)，税务局都会要求申报并征税。对于初来乍到的华人投资者而言，可能在国内就习惯了A股暂时无资本利得税(或加密交易尚不完全受控)，但在北美，大多数赢利行为都要纳入报税体系。常见情形：你在券商(如Robinhood, TD Ame...

第一章：为什么要关心“公司税 vs. 个人税”双报税的搭配？1.1 从自雇到“公司化”的进阶之路在美国，很多小型或初创企业，最早常以个人独资(Sole Proprietorship)或简单LLC(不改变税选项)方式运营。随着业务扩大、利润增多，业主在报税时就会发现：我用Schedule C直报，盈利越大，付的自雇税(Self-Employment Tax)也暴增；若我“公司化”是不是就能在更低税率...

【前言：为什么新移民与留学生，最容易在北美报税时踩坑？】无论你是刚拿到美国/加拿大的学生签证，还是移民后第一次准备报税，又或者已经在这边工作几年却仍对税务充满疑惑，北美报税可能都让你感到头大：居然要填什么 1040/1040NR（美国）或者 T1（加拿大），还要关注州税/省税？“个人居民身份”还分NRA还是RA？另外还有“各种表格、截止日期、退税、报海外账户”……再加上法律与条款年年更新，就算英语...

第一章：为什么“税务优化”就是让你收入“再涨一波”？1.1 税后收入才是王道：多赚不如多省在北美(无论美国或加拿大)，个人收入的很大一部分最终会交给政府：联邦所得税、州/省税、社保、医疗税……如果你只注重“薪水数字”而没考虑税后净收入，就会发现拿到手的钱远低于预期。而一个稍加规划、懂得利用合法减税策略的人，往往能在同样“毛收入”的情况下，税后多拿好几千甚至上万。所谓“让你的收入‘再涨一波’”，并非...

一、美国报税表单概览： 为什么那么多不同表格？ 美国实行全球征税及“自我申报”制度，且不同收入来源、不同居住身份、不同州别，都可能衍生出相应的报表。每张表通常扮演两大角色： 通知 IRS 某种收入、扣除或抵免的存在； 帮助纳税人 正确填入最核心的主报税表（如 1040）。 因此，一到报税季（一般每年 1~4 月），你可能陆续收到各家机构寄来的 “Tax Documents”，标题下方写着 For...

一、美国个人所得税的基础逻辑：3 大核心环节 美国联邦个人所得税的计算大致可分为三个主要环节：(1) 计算 AGI → (2) 选择扣除方式 → (3) 应纳税额及抵免。最终得出的数字，可为应补税额，也可能是政府（IRS）退还的金额。 1. 计算「个人调整后总收入 (AGI)」 Gross Income → Adjustments → AGI 先将所有收入（工资、投资获利、利息、租金、自由职业收...

疫情后的节税策略与隐藏版抵扣清单** 在美国，税负虽然不低，但通过善用各类抵税项目与扣除额，可以合理、合法地在报税时帮自己省下不少荷包。随着疫情补助政策逐渐退场，今年（2023/2024）的退税金额可能比前两年更“缩水”，如何确保不漏掉任何合法减免，成为新移民与资深纳税人共同关注的问题。本文将带来一份**“全方位节税攻略清单”**，让你掌握当下税务环境、学会常用扣除与抵免工具，并洞悉美国—乃至全...

美国报税超级指南：全球视角与本地实务兼具 当你开启美国新生活，除了感受文化冲击与享受高平均所得，也要面对报税季的“甜蜜与苦恼”。对许多人来说，4 月—报税截止前—常常是边担心要补税，边期待可能的退税的时刻。如果你是首次报税或新移民，对美国税制一头雾水，本指南将结合全球趋势、行业现况与实操建议，一次带你快速上手，帮你最大程度减少错误或错失的减免机会！ 免责声明：本篇为科普分享，非专业建议。若遇到复...

在报税季中，**决定使用“标准扣除”还是“枚举扣除”**是一项关键。两者皆可合法降低您的“应税收入 (Taxable Income)”，进而减少最终要缴的联邦个人所得税。下文将深入介绍： 标准扣除 (Standard Deduction) 的最新数额与特点 枚举扣除 (Itemized Deduction) 的适用条件、项目示例 如何评估选用哪种方式更划算 常见误区与实务建议 温馨提醒：本文基于...

报税截止日：一般为每年 4 月 15 日（若遇周末或假日则顺延）。2025 年报税截止日暂订为 4 月 15 日。 适用范围： 美国公民 绿卡持有人（永久居民） 符合实质居留标准（183 天原则） 在美有收入的外籍人士（需根据身份判定是否用 1040NR 表格） 重要声明： 本文为报税信息分享，不构成法律或财务意见。若您收入情况较复杂或在多国有资产，建议咨询 专业会计师（CPA）或税务律师，以确...