罚款

当地时间7月12日，加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）宣布，BC省Nu Stream Realty Inc.（新趋势地产）因多次违反联邦反洗钱法被罚款230423加元。图自BIVFINTRAC给出的处罚理由包括：1、新趋势地产多次违反《犯罪所得（洗钱）和恐怖主义融资法》（Proceeds of Crime (Money Laundering) and Terrorist Financi...

美国公司BOI申报政策又更新！最新通知：重新恢复BOI强制申报!2025年2月19日，美国金融犯罪执法网络（FinCEN）在其官方网站上发布公告，宣布重新启动《企业透明度法案》（Corporate Transparency Act，简称CTA）下的受益所有权信息（Beneficial Ownership Information，简称BOI）申报。（图源：FinCEN官网）FinCEN已宣布再次推迟...

在美国或加拿大这样一个多文化交融的地方，咖啡早已成了绝对的主流饮品，无论是上班通勤、周末休闲、商务会谈，都习惯一杯咖啡在手。同时，北美消费者对甜点与烘焙的需求也相当可观，从西方传统的面包、蛋糕、派、甜甜圈，到亚洲风味的抹茶蛋糕、奶茶味面包、港式甜品等都占据特定市场。对于华人而言，他们既熟悉中式或港式的烘焙口味，如奶黄包、蛋挞，也接受西点风格的蛋糕和面包；而本土顾客可能更偏好甜度更高或黄油、奶酪口味...

在北美居住的华人中，时常会遇到这么一个情景：自己在美国或加拿大留学、工作乃至生活多年，偶尔需要父母从国内寄笔钱来，可能是为了买房、付教育费、办婚礼，或者单纯是父母为了补贴你想要的生活资金。按咱们的思维，这本就是再正常不过的事情——父母愿意把钱给孩子用，哪来这么多讲究？可偏偏在北美，税法与外汇法规让“父母给孩子大额汇款”变得并不那么简单。很多人或许听过以下几种说法：“美国会对这样的赠与征税”，“收款...

第一章：为什么要关心 FBAR 与 FATCA？——从“被忽视”到“必须重视”1.1 海外账户信息交换时代，隐藏资产越来越难在以往，不少华人朋友认为：只要自己不主动报告，海外银行或资产就不会被美国税局（IRS）察觉。但随着金融透明化浪潮，尤其是FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)在全球范围内推行，美国与许多国家/地区签订协议要求金融机构“自动上报美国...

【前言：为什么新移民与留学生，最容易在北美报税时踩坑？】无论你是刚拿到美国/加拿大的学生签证，还是移民后第一次准备报税，又或者已经在这边工作几年却仍对税务充满疑惑，北美报税可能都让你感到头大：居然要填什么 1040/1040NR（美国）或者 T1（加拿大），还要关注州税/省税？“个人居民身份”还分NRA还是RA？另外还有“各种表格、截止日期、退税、报海外账户”……再加上法律与条款年年更新，就算英语...

第一篇：导论——从“我家房子我做主”到“HOA 说了算”很多中国大陆背景的华人移民到美国或加拿大，习惯了自家房子可自行决定装修、外墙油漆颜色、院子里种什么树、能不能养鸡或停房车。但在北美大量独立屋社区或共管公寓(Condo)里，业主协会(HOA: Homeowners Association，或Strata Council/Condo Board 在加拿大)对住户的生活方式有严格规章(Restri...

第一章　雇主何时必须支付离职员工最后一笔工资？1.1 什么是“Final Paycheck”？定义：当员工与公司解除雇佣关系（被解雇、辞职、合同到期等）后，公司需要支付这位员工尚未拿到的工资、佣金、补偿、或其它应得报酬。重要意义：这是员工在离开公司那一刻得到“最后一笔钱”，若发放时间或金额不当，会引发纠纷。对员工而言，这是“拿到劳动所得”的最后关口；对企业而言，若违规可能面对罚款或员工投诉。1.2...

当您成为美国纳税人后，无论您是美国公民，或是满足“税务居民”条件的外国人，都要对全球范围内所得进行申报。在“全球征税制度”下，如果您在海外持有银行账户、证券、共同基金或其他资产（如房产、退休金等），必须在特定条件下向美国国税局（IRS）及财政部进行申报。 本文将系统梳理： **FATCA（肥咖条款）**是什么？ 您是否需要申报海外账户与资产？ **FBAR（肥爸条款）**与 FATCA 的区别及...