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第一章：北美财务/税务服务的市场概况与需求现状在美国和加拿大这两大北美经济体中，会计、财务、税务相关服务是一门庞大的行业。尤其对于华人专业人士而言，其中的机会与挑战并存。随着近年来中国与北美之间的人员流动、资金往来和跨境业务激增，越来越多的个人与企业需要既懂当地法规制度、又能提供中文或中英文双语支持的财税服务。对许多在北美持有CPA（注册会计师）或EA（注册税务代理）资格的华人来说，这无疑是一片大...

第一章：从校园到商场——初识留学生在北美创业的背景与挑战1.1 全球经济与留学生创业浪潮在过去的十余年间，全球经济的格局发生了剧烈变化，中国和其他亚洲经济体的崛起为年轻人带来了巨大的国际交流机遇，也为留学生在海外创业提供了多重可能。与20世纪80、90年代的华人留学生相比，当代留学生在美国和加拿大往往能够更轻松地获取创业信息，通过网络与社交媒体与国内外资源对接。再加上中美之间产业互补、中国资本海外...

这篇文章想要解答的是，作为华人个体或群体，如何在美国和加拿大的房地产市场里既能高效买卖，也能潜心耕耘，乃至创业成为专业的房地产经纪人（中介），或者单纯做一个理性的投资人。很多人总会问：“北美房产在过去几十年里涨幅惊人，是不是现在再进场就太晚？”或“我完全不懂这边的政策、税务、融资，怎么才能站稳脚跟？”还有人会犹豫，“听说美国有FIRPTA，加拿大又有外国买家税、空置税，我要交多少？”“怎么判断哪里...

随着全球化的不断深入与互联网的迅猛发展，“跨境电商”在近十年成为国际贸易领域的一匹黑马。许多中小企业、个人创业者乃至成熟的大品牌，都希望通过对接海外市场来获取新的增长点。尤其针对美国、加拿大这两个消费能力强劲且文化多元的北美市场，更是世界各国卖家竞相角逐的一片“淘金地”。为什么说中美/中加供应链具有特殊优势？其一，中国(及泛华人圈)在生产制造与物流成本上拥有一定竞争力，且产品研发速度与多样性处于世...

许多华人在美国或加拿大读书、工作了一段时间后，往往开始思考：“我要不要自己创业？”“我能不能一边跑公司、一边努力拿到绿卡/枫叶卡？”“在身份尚未稳定之前，是否能先设立公司，并用某些签证移民途径边走边做？”这些问题往往比想象中复杂，因为移民法与商业法虽有交集却是两大系统：移民局关心你是否有合法身份、资金来源、是否雇佣本地人等；而商业层面又要考虑公司注册、融资、税务、团队组建。再加上美国与加拿大两套制...

在北美（美国和加拿大）经营公司的人，尤其是中小企业主或自雇人士，经常会在财务规划上遇到一个常见难题：我在公司中该如何拿钱，才能既保证公司发展，也最大程度减少不必要的税务负担？ 许多老板都会纠结：“要不要多发给自己工资？还是年终一次性分红？红利是否比工资更省税？如果我是S-Corp要给自己发多少合理工资才能避免IRS审查？如果是加拿大的Corporation，我是不是可以多留钱在公司里，再通过分红缴...

历史背景：为什么美国对股息要区分“普通”vs.“合格”？为了让大家对“普通股息”和“合格股息”有更深刻的印象，我们先来回顾一下美国对企业盈利和个人股息所经历的“二次征税”现象，以及国会如何尝试给股东一些减税好处，从而刺激投资。然后再看看后来这套制度演化成如今的**“Qualified Dividend”**概念。1.1 企业盈利的“双重征税”困境在美国，如果你投资的是一家C Corporation...

第一部分：为什么“车”在北美税务上那么有学问？在美国和加拿大，不少人需要开车跑业务或上下班。对企业主或自雇人士来说，这些车的“里程”可以按一定方法在报税时抵扣(车的开支、油费、保养、折旧等)。如果你把车放在公司名下，看起来似乎能“公司付油费、保养、保险”，但实际上和你个人使用也有区别，如果混用就会有个人用部分要报“福利”或“应税收入”。有些朋友干脆就想把私家车一脚踹进公司，然后所有开销都让公司报销...

第一部分：为什么“储蓄型保险”经常被包装成“高收益+节税+传承”？很多保险从业者会告诉你，传统寿险只是提供死亡赔付，一旦被保人没事，这些年交的保费仿佛“浪费了”。而储蓄型保险(Whole Life, Universal Life, Variable Life等)则把部分保费投入到一个“现金价值”账户里，可在将来取出或者借贷抵押使用；有些保单还承诺保证收益(好比年金Annuity也有保底利率)，这样...

第一部分：为什么说“翻倍”不是梦？也要看你如何把控税务在科技公司上班的人都知道，薪资结构往往不只是月薪+奖金，还有RSU(Restricted Stock Unit)或者股票期权，以及ESPP(Employee Stock Purchase Plan)。如果公司股价表现给力，你可能在几年内看到手上股份价值暴涨一倍乃至数倍。问题在于，很多人对税务时点、卖出策略、期权行权时可能触发的各种税负并不了解，...

在北美，每逢年末或在特殊灾难时期，很多人会慷慨解囊，向非营利组织、教会或学校等慈善机构捐出一笔款项。有人是为了回馈社会，有人则是为了实现个人信仰，还有人在意税务减免——也许你曾听说：“一次捐赠就能省下一大笔税，何乐而不为？” 事实上，慈善捐款在美国和加拿大确实拥有显著的减税作用。但这其中也有不少限制或操作细节，若你不留意，很可能本该省的税却省不到，甚至被税局怀疑“错误或虚假申报”。本篇就来全面“揭...

第一部分：为什么要特别关注并购与股权转让中的税务？很多华人企业家在国内已经打拼多年，或许有一家生产企业，想来美国/加拿大收购一个品牌或科技团队，以快速切入北美市场；或者你本身在北美创办了初创企业，发展几年后收到并购邀约，想把股权卖给上市公司套现。看似是一个普通的M&A(并购)或股权转让交易——签完合同就能一夜变富，其实不然：如果你对交易结构不做特殊安排，一旦你拿到“一次性现金”，你就可能面对高额资...

在过去几年里，随着比特币、以太坊以及各种山寨币（Altcoins）的兴起，越来越多人投入到挖矿（Mining）、币币交易（Crypto Trading）、空投领取（Airdrop）、DeFi挖矿（Yield Farming）等活动之中。很多华人也在美国或加拿大生活时不自觉地“跟风”入场，却常常忽略了在北美的税务要求相对严格，一旦收益可观却没有及时申报，可能在以后税局秋后算账时面临补税+罚金乃至刑责...

第一部分：美国的赠与税和遗产税，门槛与税率如何？1.1 遗产税(Estate Tax)概览在美国，遗产税是对去世时的可征税遗产部分征收的联邦税（少数州还有州一级的遗产税或继承税）。2023年，联邦层面的免征额大约是12.92百万美元(单人)，超过部分最高课40%税率。虽然对不少中产华人来说，“一千多万美金，我还没到那程度”，可别忘了此额度将在2026年可能回落到600多万的水平；而加上房产、投资、...

第一部分：为什么跨境电商卖家要在意北美税务？很多国内卖家在国内做淘宝、拼多多或独立站都比较顺畅，一旦拓展到美国/加拿大市场，就会发现：美国的销售税(Sales Tax)制度特别碎片化：50个州+数千地方税率，每州要求不同，“经济存在门槛”(Economic Nexus)也不一样；美国联邦/州所得税：如果你在美国注册公司或有仓库、雇员等“固定营业点”，可能形成“税务存在”(Nexus)，需报公司所得...

在北美，有不少地区的华人每天可能跨越美国与加拿大的边境去上班、学习或做生意。例如，在温哥华与美国华盛顿州之间、在底特律与加拿大温莎之间、还有纽约州与安大略省之间，都有不少“跨境”工作人员或者学生。他们可能住在一方国境，却在另一方找到更好的职位、工资水平或专业机会，为了保留家人或房产在本地，选择每天跨境通勤。而在疫情之前，这个情况尤为普遍，后来即使有一段时间边境管制、隔离等，如今随着两国重新开放，跨...

第一部分：为什么跨国收入容易踩到“灰色地带”？对许多在北美工作、学习或投资的华人而言，个人财务往往不只局限于美国/加拿大本土，还跟国内或香港、新加坡等地的账户、房地产、公司股权等连结在一起。一旦涉及多国税法，加上繁杂的外汇规定、信息交换协议（FATCA、CRS），就让“报不报？怎么报？能少交点吗？”这些疑问变得格外棘手。有的人干脆心存侥幸，干脆不申报海外收入，或者搞“阴阳账”。但这样一旦被抓到，就...

打新股还是做日内交易？资本利得税下的投资人最优路径几乎每个对股市感兴趣的人，都曾经心动过两个热门的主题：一个是“打新股”（希望借着 IPO 刚上市的爆发性涨幅获取超额回报），另一个是“日内交易”（通过短期高频买卖捕捉股价波动的微利）。这两种策略在世界各地都吸引了大量散户与专业投资者，既因为其中蕴含的获利空间，也因为其刺激性与人性化的投资快感。不过，如果你是在美国或者加拿大生活、工作的华人，尤其是税...

在北美居住的华人中，时常会遇到这么一个情景：自己在美国或加拿大留学、工作乃至生活多年，偶尔需要父母从国内寄笔钱来，可能是为了买房、付教育费、办婚礼，或者单纯是父母为了补贴你想要的生活资金。按咱们的思维，这本就是再正常不过的事情——父母愿意把钱给孩子用，哪来这么多讲究？可偏偏在北美，税法与外汇法规让“父母给孩子大额汇款”变得并不那么简单。很多人或许听过以下几种说法：“美国会对这样的赠与征税”，“收款...

第一章：为什么“回国”会带来这么多财务与身份问题？1.1 从“回国一趟”到“彻底搬回”完全不同的挑战对许多在美国/加拿大的华人来说，“回国”有多种含义：有些人只是短期返乡探亲或者度假；有些却是打算长期定居，甚至放弃绿卡/公民(或放弃加拿大PR)，将大部分资产、家庭都迁回国内。这两种情境的财税后果大不一样。短期回国主要保持美国/加拿大身份（公民/绿卡/PR），继续报税全球收入。或者在国内短期工作、探...